Получение налогового вычета

Получение налогового вычета

Получение налогового вычета

Вы - законопослушный налогоплательщик? Тогда у вас есть возможность получить налоговый вычет! Как и когда это можно сделать, мы проанализируем в данной статье.

Кто вправе получить налоговый вычет?

Гражданин РФ, налоговый резидент (вносящий 13% от дохода). ИП, работающие в условиях особого налогообложения и лишенные дохода, облагаемого исходя из 13%-ной ставки, не относятся к этой категории.

Как проходит процедура?

Регламент актуального законодательства предполагает наличие разных типов вычетов:

  • Обычные;
  • Социального характера;
  • Связанные с имуществом;
  • Профессиональные;
  • Касающиеся переноса на последующий период финансовых потерь от соглашений по ценным бумагам и действий с инструментарием срочных сделок, обращаемых в организованных рыночных условиях;
  • Касающиеся переноса на последующий период всех финансовых потерь, связанных с привлечением к инвестированию;

Наиболее востребован третий тип. Рассмотрим его детальнее.

Имущественный вычет допускается получать, приобретая всевозможные недвижимые объекты. Каков механизм? Вы покупаете, например, квартиру, после чего вам возвратят 13% от ее цены, потому что вы вносили подоходный налог. Так, если за год внесено 200 тысяч рублей в качестве налога, то максимальный возврат за год не будет превышать эту цифру. Если по расчетам он окажется больше, все остальное допускается возместить на следующий год.

Наибольший размер имущественного вычета — 2 млн рублей с гражданина непосредственно за недвижимое имущество (13% от этой суммы) и 3 млн за использование ипотеки.

Иные приобретения также дают возможность претендовать на возврат части средств. Но тогда суммарный предел - 120 000 рублей в качестве объема, 13% от которого вам возвращают. (Помимо уплаты за учебу и дорогое лечение - данные статьи бюджета сюда не включены).

Когда можно претендовать на получение налогового вычета социального характера?

При наличии затрат на:

  • Благотворительную деятельность — из расчета совокупной годовой финансовой помощи физического лица. Максимум - 25% от объема дохода за истекший отчетный год;
  • Обучающие курсы — в объеме, внесенном в финансовом году за учебу (собственную, детей до достижения 24-летнего возраста, находящихся под опекой несовершеннолетних и опекаемых в прошлом - до исполнения 24 лет). Вычет при наличии затрат на учебу детей равен 50 тысячам рублей; на собственную учебу — максимально, 120 тысячам рублей в год в контексте других социальных затрат физического лица;
  • Терапевтический курс и/или покупку медикаментов — в размере, внесенном за финансовый год за медицинское сопровождение, полученное в медучреждениях либо ИП, чей специализацией является медицина, непосредственно налогового резидента, его родителей, детей, мужа/ жены;
  • Накопительную составляющую пенсии по труду — в объеме, внесенном в отчетном периоде в форме сопутствующих страховых взносов. Если они уплачены организацией, где работает физическое лицо, вычет не производится;
  • Пенсионные гарантии негосударственного характера — в сумме, внесенной в подотчетном сроке по соглашению с пенсионной службой.;

Необходимая документация для получения налогового вычета

Для получения вычета за обучение потребуется внести все сведения в бланк 3-НДФЛ и предъявить его в налоговую службу, где прошла регистрация. Кроме этого, надо составить пакет из следующих бумаг:

  • Формы 2-НДФЛ;
  • Заявления с просьбой вернуть налог, с указанием конкретных счётов для начисления денег;
  • Договора с учреждением образования;
  • Лицензии учреждения образования на предоставление соответствующих услуг;
  • Всех чеков.

Для возврата за лечение к бланку 3-НДФЛ прилагают:

  • Заявление;
  • Справку от работодателя образца 2-НДФЛ.

Помимо прочего, следует предъявить:

  • Свидетельство уплаты за медицинское сопровождение;
  • Подтверждение объема затрат;
  • Договор с медучреждением;
  • Его лицензию на право реализации услуг этого типа.

Когда требуется возместить расходы на медикаментозные средства, прилагают:

  • Рецепт регламентированного образца;
  • Чеки об оплате.

Если есть намерение вернуть растраты также за добровольную медицинскую страховку, дополнительно предоставляют:

  • Страховой полис;
  • Лицензию компании, его выдавшей;
  • Квитанции.

Для возврата, касающегося собственности, с бланком 3-НДФЛ понадобятся:

  • Заполненный бланк 2-НДФЛ;
  • Заявление;
  • Договор приобретения недвижимого имущества;
  • Подтверждение привлечения к долевому строительству;
  • Акт приёма-передачи;
  • Подтверждение права обладания;
  • Квитанции.

После формирования пакета документов, подаваемого с декларацией 3-НДФЛ, в Федеральной налоговой службе будут рассмотрены бумаги и затем примется решение о положительном или отрицательном исходе дела.

Проверка информации займет порядка 3 месяцев, а сам налоговый вычет вернут в течение 30 дней.